Прибыль банка

Добавлено в закладки: 0

Что такое прибыль банка? Описание и определение термина.

Прибыль банка – это финансовый результат деятельности. Получающийся финансовый результат деятельности коммерческого банка (прибыль или потеря) обнаруживается для сравнения дохода и расходов, полученных банком отчетного периода. Если всесторонние доходы банка превышают его совокупные расходы, то у банка есть положительный финансовый результат — прибыль.

Происхождение выше-установленного классификация дохода и расходов коммерческого банка, возможно ассигновать условно финансовые результаты на различных типах деятельности банка.

Финансовые результаты, полученные банком от банковских операций, называют операционной прибылью (потеря). Это – главный источник прибыли банка.

Финансовые результаты, полученные банком от небанковских действий, называют нерабочей прибылью (потеря). Не производственные показатели, как правило, отрицательны, т.е. убыточны. Они должны стать покрытыми операционной прибылью банка.

Согласно вышеизложенной группе дохода и расходов прибыль банка подразделена на операционную прибыль, прибыль от сопутствующих действий, другую прибыль.

Операционная прибыль (чистый операционный доход) определена как различие между суммой операционного дохода и расходами. Это развивается:

  • от прибыли (потеря) на кредитных операциях — различия между процентом, полученным для помещенных средств и процентом, заплатили за привлеченные ресурсы;
  • от прибыли (потеря) на сделках с ценными бумагами — различия между доходом извлекли пользу от инвестиций в ценные бумаги и расходов по сделкам с ценными бумагами;
  • от прибыли (потеря) на сделках от того иностранного -— различие между доходом, полученным от продажи иностранной валюты и расходами, соединилось с ее приобретением;
  • от прибыли (потеря) на других банковских операциях.

Формирование прибыли коммерческого банка

Прибыль коммерческих банков сформирована из-за избытка их дохода по расходам. Обычно прибыль разделена на общем количестве, соответствуя различию между всесторонними доходами и расходами до вычета налогов оплата и чистая прибыль.

Основание валовой прибыли коммерческих банков составлено выплатами процентов согласно позволенным кредитам. В то же время в последние годы доход с нетрадиционного для коммерческих банков сделки, которой и т.д. принадлежат сделки с ценными бумагами, конфиденциальными и консалтинговыми услугами, комиссией и посредническими сделками, выполняя финансовые аудиты, начал расти быстро. Довольно небольшая часть квитанций составлена, взимает за внедрение вычислений.

Валовая прибыль банка сформирована после вычитания суммы текущих затрат на грубый операционный доход. О половине из всего банка расходы – доля выплаты процентов по депозитам, другая часть расходов составлена другими выплатами процентов, зарплатой, вкладами в пособия на случай дефолта кредитов и других эксплуатационных расходов.

Чистая прибыль сформирована после оплаты всех налогов их валовой прибыли и, в свою очередь, разделена на распределенном, который заплачен акционерам банка как ежегодные дивиденды согласно их акциям, и использован для своей выгоды, предписан увеличиться в акции банка и пособиях.

Дальнейшее расширение суммы сделок банка, увеличения его акции и пособий полностью зависит на уровне прибыли далее. В то же время абсолютный размер чистой прибыли, полученной банком, сколько его отношение со многими индикаторами баланса банка имеет значение не так.

Традиционные индикаторы доходности:

1) отношение чистой прибыли к свидетельству общей стоимости имущества эффективности работы банка и чаще всего используемый для сравнения уровня доходности банков;

2) отношение чистой прибыли к акции и пособиям (к общей сумме запаса оплаченного капитала, зарезервируйте фонды и обеспечение на сомнительных долгах), размышляющий темп эффективности использования собственных инвестиций, сделанных в текущих сделках;

3) прибыль, падающая в среднем на одну акцию, вычисленную как отношение суммы балансовой прибыли к количеству акций, выпущенных в обращение (сумма прибыли во всех случаях оценена до вычета налогов оплата).

Каждый из перечисленных индикаторов характеризует только отдельные аспекты банковской операции – полная идея доходности банка дана системой данных включая все индикаторы, которые упомянуты выше.

Отдел экономического анализа банка регулярно анализирует доходность каждого операционного типа в целях определения сферы инвестирований капитала, самых прибыльных к этому банку. Для увеличения доходности действий многие банки осуществляют новые формы финансовых услуг.

Таким образом действуйте как главные компоненты операционной прибыли:

  • прибыль процента — избыток процентных доходов, полученных банком по расходам на выплату процентов;
  • прибыль комиссии – избыток дохода комиссии по расходам комиссии;
  • другая операционная прибыль — различие между другим операционным доходом и другими эксплуатационными расходами.

Прибыль от сопутствующих действий – доход с сопутствующих действий меньше затрат для его внедрения.

Другая прибыль — различие между другими доходами и другими расходами.

Главные пункты дохода и расхода коммерческого банка – процент; соответственно, главный компонент, создающий операционную прибыль банка, является краем процента (чистый процентный доход), определенный как избыток процентного дохода по расходам на выплату процентов. По крайней мере 70% прибыли банка падают на долю этого компонента.

Другие компоненты операционной прибыли банка зависят от развития услуг, предоставленных банком клиентам.

Распределение прибыли

Прибыль, полученная банком, разделена после результатов работы в четверти, и в окончательной версии — после результатов через год в следующем порядке:

1. От балансовой прибыли налоги принесены в бюджете и сборах в Федеральном фонде обязательной страховки от денежных депозитов (депозиты) и счета населения.

2. Чистая прибыль после уплаты налогов остается в распоряжении банка и распределена в следующих главных направлениях:

  • в фонде накопления — на капиталовложениях (строительство основных фондов, приобретение оборудования, оборудования, автомобилей и коммуникаций), улучшение условий труда и жизнь рабочих;
  • в фонде потребления — на экономических стимулах работы сотрудников банка;
  • на благотворительных целях;
  • на выплате дивиденда акционерам банка.
  • Чистой прибылью, являющейся в банке команды, следующие расходы сделаны:
  • премии, финансовая поддержка, вознаграждения, пособия сотрудникам банка платили наличными и естественные формы;
  • природа стоимостей капитала (строительство, реконструкция, модернизация, приобретение объектов долгосрочного актива);
  • обязательные вклады, чтобы указать небюджетные фонды относительно расходов по компенсации рабочих, обвиненных к чистой прибыли;
  • вклады в негосударственные пенсионные фонды и другие типы страховки;
  • расходы на рекламу, командировочные и представительские расходы передали установленные правила;
  • затраты для действий для защиты здоровья, отдыха рабочих, представлений, годовщин, и т.д.;
  • компенсации различия как процент согласно кредитам, выданным рабочим под процентом ниже ставок для клиентов и на валюте, проданной сотрудникам, полагаются ниже, чем для третьих лиц к уровню;
  • оплата, дивиденды акционерам банка;
  • расходы соединились с организацией банком отделений и представлений;
  • уплата налогов по сделке с ценными бумагами, купленными в собственности банка, других налогов и сборов, относящимся к чистой прибыли;
  • выплаченные проценты по просроченным межбанковским кредитам, включая централизованные кредиты и овердрафт;
  • введение сумм бюджета в форме санкций согласно законодательству.

Часть прибыли, полученной банком, идет в запасной фонд — если это составляет меньше чем 15% размера уставного капитала банка; ежегодно в этом фонде по крайней мере 5% прибыли должны вычитаться.

Выплата дивиденда – право, но не обязательство акционерного общества. Общее собрание акционеров имеет право передать решение не выплатить дивиденды обыкновенной акции и ассигновать фонды для других целей. Предпочтительные дивиденды акции должны быть выплачены, конечно. В случае отсутствия прибыли им платят счет средств запасного фонда.

Валовая прибыль коммерческого банка

В практике функционирования банка используются несколько индикаторов прибыли. Различие между суммой валового дохода и мешком затрат, которые несут согласно соответствующему положению на расходах банка, называют балансовой прибылью или валовой прибылью (потеря).

Происхождение вышеизложенной классификации дохода и расходов балансовая прибыль банка подразделено следующим образом:

1) операционная прибыль, определенная как различие между суммой операционного дохода и расходами;

2) прибыль процента, определенная как избыток процентных доходов, полученных банком по расходам на выплату процентов;

3) прибыль комиссии, определенная как избыток дохода комиссии по расходам комиссии;

4) прибыль от сделок на финансовых рынках, определенных как различие между доходом и расходами от этих сделок;

5) другие типы прибыль добрались от других типов деятельности.

Самая большая акция в структуре прибыли составлена операционной прибылью, и в нем — прибыль процента. От балансовой прибыли налоги принесены в бюджете.

Чистая прибыль коммерческого банка

Важный индикатор, характеризующий финансовый результат, является чистой прибылью коммерческого банка (прибыль, банка, являющаяся в команде) представление получающегося финансового результата деятельности коммерческого банка, т.е. остатка на счете дохода банка после покрытия всех расходов, связанных с банковской операцией, уплатой налогов и вкладами в различные фонды. Сумма чистой прибыли банка зависит от суммы дохода банка, размера соответствующих расходов банка и налоговой суммы, оплаченной счет прибыли в бюджете.

Главные направления использования прибыли банком:

  • уплата налогов и другие обязательные платежи;
  • выплата дивиденда акционерам;
  • вклады в различные фонды банка: санкционированное, запасное, особое назначение, и т.д.;
  • благотворительные и другие цели.

У соблюдения налогового законодательства банками, т.е. полноты и своевременности обвинения и уплаты налогов есть самая высокая важность. В случаях нарушения банком действующего законодательства штрафы заплачены за счет чистой прибыли.

В мировой практике индикаторы обобщения доходности это считается отношением генерала (баланс) или чистая прибыль в Великобританию, к акции, к активам, и т.д. Однако, определенные вычисления соответствующих индикаторов доходности зависят от правил бухгалтерского учета и сообщения, принятого в стране.

Так, в балансовых отчетах недостаточно определенной информации, изданной внутренними банками наверняка, измеряют вычисление доходности их акций. В случае вычисления меры доходности активов необходимо обеспечить сопоставимость нумератора и знаменателя (чтобы коррелировать всю ежегодную прибыль к среднегодовой сумме активов), который является также очень трудным.

По ряду причин наши банки, на самом деле, лишены возможности, которая будет управляться прочными средними уровнями индикаторов доходности банковского дела в стране и вынуждаться выполнить сравнения с отдельными индикаторами определенных определенных участников финансового рынка. Однако, и практически очень трудно выполнить такие сравнения, поскольку они требуют сопоставимости данных, взятых из изданной финансовой отчетности, которая, в свою очередь, должна быть подтверждена с аудиторской фирмой (аудитор). Между тем сообщение, изданное банками, ограничено, как правило, к данным для ежегодных дат и содержит узкое помимо недостаточно объединенной основы балансовых данных.

Согласно листовым данным о годовом балансе, изданным теперь, возможно вычислить для отдельных банков индикаторы, характеризующие отношение балансовой прибыли, чтобы измерить Великобританию и сумму баланса на 1 января; в определенной мере РНК будет говорить об эффективности работы соответствующих банков. Но эти индикаторы дают односторонний, и поэтому недостаточно ценная информация.

Поскольку аналитические цели иногда используют данные рейтинга информационных агентств. Но надежность их данных, полученных запросами в банках и, не подтверждена никем ни в каком случае.

Управление прибылью банка

Прибыль коммерческого банка – внутренний источник своего развития. Поэтому управление прибылью – важный компонент управления банком, какая цель состоит в максимизации прибыли в случае доступного уровня рисков и ликвидности обеспечения баланса. Элементы управления системой прибыли. Контроль прибыли банка осуществлен через систему элементов управления, тесно связанного между собой.

Возможно ассигновать следующие главные единицы управления прибылью коммерческого банка:

Подразделение определения банка, участвующего в процессе управления прибылью.

Планируя дохода, расходов и прибыли банка.

Применение методов оценки уровня доходности банковской операции.

После того, как уплата налогов и другие обязательные платежи от дивидендов прибыли заплачены ее акционерам. Дивиденды — часть прибыли банка распределена между акционерами согласно решению об общем собрании. Дифференцируйте льготные дивиденды, выплаченные предпочтительным акционерам (они заранее зафиксированы в-озаглавленном вычисление), и регулярные дивиденды, выплаченные акционерам.

У размера чистой прибыли, направленной к выплате дивиденда, есть огромная стоимость для управления банком. Установленный на слишком высоком уровне, это уменьшает возможности увеличения акции и потенциала дальнейшего развития банка. Проблема строительства собственных означает лица теперь практически все внутренние коммерческие банки поэтому, они пытаются направить главную часть чистой прибыли к капитализации. Заказ формирования фондов и использования прибыли от других целей отрегулирован учредительными документами кредитного учреждения и документами регулирования Банка России.

Обеспечивая производство, существенные и социальные требования чистой прибылью, банк должен стремиться к учреждению оптимального отношения между фондом накопления и потреблением, чтобы рассмотреть условия состояния рынка, цель финансового менеджмента банка, интересов владельцев и банковских служащих.

Чтобы получить максимальный доход, каждый банк должен иметь множество вариантов решения этой задачи, которые при этом не будут сопровождаться неоправданным рискам. Эта задача становится выполнимой тогда, когда банковская структура начинает более рационально и эффективно использовать собственные ресурсы.

Итоговая прибыль коммерческого банка – это результат банковской деятельности за определенный период. Чтобы ее вычислить, необходимо сравнить объемы доходов и расходов банка. Если расходы будут иметь меньшее значение, чем доходы, это будет свидетельствовать о положительном результате деятельности, то есть, о получении прибыли. Если наоборот, то, соответственно, результат будет отрицательным – банк потерпит убытки. Рисунок 1. Самая простая схема получения коммерческим банком прибыли.

Любая банковская организация получает прибыль за счет различных видов своей деятельности, в зависимости от источника, можно разделить весь доход на несколько групп:

  1. Операционная прибыль – это прибыль, являющаяся финансовым результатом осуществления банковских операций. Этот источник прибыли является основным (до 70% от общей суммы прибыли).
  2. Неоперационная прибыль – прибыль, полученная от небанковской деятельности. Как правило, небанковская деятельность является убыточной для банка.
  3. Прочая прибыль – финансовые средства, полученные за счет действий, не связанных с банковскими и небанковскими операциями.

Основной частью итоговой прибыли является доход от банковских операций. Он состоит из:

  • процентной прибыли от выдачи кредитов;
  • прибыли от операций с валютой (разница между затраченными средствами на закупку иностранной валюты и вырученными в результате ее реализации);
  • прибыли от реализации ценных бумаг (разница между тратами на закупку ценных бумаг и вырученными средствами в результате из реализации);
  • прибыли от иной банковской деятельности.

Основополагающие компоненты операционной прибыли:

  • процентный доход от кредитов;
  • комиссионный доход;
  • прибыль от небанковской деятельности;
  • прочая прибыль.

Существенную часть дохода и расхода любого банка составляют проценты. В связи с этим, основную массу общей суммы операционной прибыли составляет процентная прибыль.

Объемы других компонентов варьируются в зависимости от направленности банка, от предлагаемых им услуг и некоторых других факторов.

Непроцентная прибыль – еще один компонент общей банковской прибыли. Однако, в большинстве случаев она оказывается убыточной, так как часто непроцентный расход превышает непроцентный доход. Получается, что непроцентная прибыль «крадет» часть основного дохода.

Результат деятельности иностранных банковских организаций, выраженный финансово, формируется согласно следующей модели:

  • процентный расход;
  • процентный доход;
  • процентная маржа;
  • резервные средства;
  • чистый доход (после вычета всех платежей);
  • всего непроцентных расходов;
  • всего непроцентных доходов;
  • непроцентная маржа;
  • убыток от уплаты налогов;
  • налог;
  • чистая прибыль (после налоговых отчислений).

Иностранные банковские организации в основном используют для вычисления финансового результата сумму процентной и непроцентной маржи, так как именно она составляет балансовую прибыль любого банка.

Прибыль, из которой вычитается налог, зачастую не равна балансовой прибыли. Принимать во внимание следует чистую прибыль банка – сумму, которая остается после выплаты всех расходов, в том числе и налоговых отчислений. Отечественные банки рассчитывают объем чистой прибыли так:

  • процентная маржа;
  • текущий доход;
  • текущий результат финансовой деятельности, который имеет значение, соответствующее разнице между текущим доходом и непроцентным расходом;
  • чистый доход (убыток) рассчитывается путем вычета из суммы общей прибыли налоговых выплат и незапланированных расходов.

Чистая прибыль коммерческого банка – это конечная сумма прибыли, которая отражает финансовый итог всей деятельности банка за отчетный период. Эти средства в полном объеме принадлежат самому банку и могут быть направлены на решение внутренних вопросов. Она рассчитана уже с учетом налоговых отчислений и иных выплат. Рост чистого дохода зависит от множества параметров, повлиять на которые могут владельцы банка, его работники, партнеры-инвесторы, иные банки и даже государство. Рисунок 2. Алгоритм вычисления чистой прибыли банка. Распределение чистого дохода – вопрос, который решается путем голосования собственников и акционеров банковского учреждения. Эти средства остаются в собственности самого банка и могут быть использованы им в любых целях. Как правило, существенный объем чистой прибыли банк определяет на развитие собственной деятельности. Такая необходимость объясняется, в первую очередь, высокой банковской конкуренцией. Расширение собственного производства, его усовершенствование, а также повышение заработных плат сотрудников – главные показатели успешности банка.

Прибыль банка распределяется по следующим направлениям:

  • налоговые и иные выплаты;
  • выплаты инвесторам;
  • отчисление в уставной, резервный и иные фонды банка;
  • благотворительность и расходы в иных целях.

Все банковские организации, в первую очередь, обязаны выплачивать налог, то есть, соблюдать налоговое законодательство. Если налоговые выплаты произведены не в полной мере или несвоевременно, в адрес банка назначается наказание в виде денежного взыскания, которые насчитываются в зависимости от суммы чистого дохода.

После того, как будут выплачены налоговые и иные платежи, банк может рассчитать размер дивидендов инвесторам. Их объем определяется в процессе общего собрания. Дивиденды бывают нескольких видов: обычные (выплачиваются инвесторам, владеющим обыкновенными акциями) и преференциальные (их получают владельцы привилегированных акций). Дивиденды за привилегированные акции имеют заранее фиксированные объемы, то есть, их размер не зависит от решения общего собрания.

Рисунок 3. Вот примерно так расходуется чистая прибыль коммерческих банков. Объем финансовых средств, рассчитанных на выплаты инвесторам, является довольно значимым для банковской организации. Если эта величина очень высока, способности банка к наращиванию капитала и расширения собственной коммерческой деятельности значительно снижаются.

Наращивание средств – самая распространенная проблема многих банков. Чтобы ее преодолеть, российские банки в большинстве своем стремятся направить большую часть полученной прибыли на развитие собственной деятельности. Образование фондов и использование средств в иных целях – процессы, регулируемые законодательством РФ и учредительной документацией банка. Также стоит отметить, что любой банк должен распределять чистую прибыль таким образом, чтобы обеспечить материальные, производственные и социальные потребности банка, а также учесть интересы собственников и сотрудников.

(1Голосов на Форекс блоге, средний балл: 5,00 из 5)

Прибыль банка

Балансовая прибыль – это положительный финансовый результат деятельности кредитной организации за определенный период времени. Основной показатель эффективности работы банка. Из прибыли выплачиваются дивиденды акционерам, она увеличивает капитал банка. Для того, чтобы вычислить финансовый результат кредитной организации, из всех доходов, полученных банком, вычитаются все расходы, которые он осуществил.

По РСБУ прибыль можно рассчитать по 101 форме. Также банки ежеквартально составляют 102-ю форму отчетности под названием «Отчет о прибылях и убытках». Там подробно описаны доходы и расходы банка с начала года. Основные составляющие финансового результата – чистый процентный и чистый операционный доход. Кроме того, в расчет финансового результата учитываются и другие возможные доходы и расходы банка.

Под чистым процентным доходом подразумевается разница всех процентных доходов банка по размещенным ссудам (включая процентные доходы по вложениям в облигации и векселя) и всех процентных расходов банка по привлеченным кредитам, депозитам, средствам на счетах клиентов и выпущенных векселей и облигаций.

Чистый операционный доход – это разница между операционными доходами и операционными расходами. Операционные доходы включают в себя доходы от операций с ценными бумагами, доходы от участия в капитале других организаций, положительную переоценку ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов, комиссионные вознаграждения, доходы от сдачи имущества в аренду, от передачи активов в доверительное управление, от восстановления резервов на возможные потери по ссудам и некоторые другие доходы банка. Операционные расходы учитывают расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами, отрицательную переоценку ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов, комиссионные сборы, расходы от передачи активов в доверительное управление, отчисления в резервы на возможные потери, расходы на содержание персонала, амортизацию имущества, организационные и управленческие расходы (в частности, на рекламу, охрану, услуги связи, служебные командировки, аудит, подготовку кадров).

Под чистой прибылью банка обычно понимают прибыль после уплаты налогов.С рейтингом банков по чистой прибыли можно ознакомиться на сайте Банки.ру в разделе «Рейтинги банков», выбрав показатель «Чистая прибыль».

Иногда может возникнуть путаница из-за того, что операционной прибылью банка называют прибыль от его основной деятельности. То есть, помимо чистого операционного дохода, определенного по форме 102, сюда включается и чистый процентный доход, и доход от других банковских операций и сделок.

Прибыль банка

Смотреть что такое «Прибыль банка» в других словарях:

  • ПРИБЫЛЬ БАНКА — разница между валовыми доходами и расходами коммерческого банка. П.б. выражает важнейший результат его деятельности – является источником выплаты дивидендов акционерам банка; направляется на создание разл. фондов, в т.ч. создающихся в законодат.… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • Валовая прибыль банка — полная прибыль банка от всех видов банковских операций, включая: доходы от учетно ссудных операций; дивиденды от вложения в ценные бумаги; комиссии по расчетным, переводным и другим операциям; прибыли от биржевых сделок и др. По английски:… … Финансовый словарь

  • Прибыль — (Profit) Прибыль это превышение всех доходов фирмы над её затратами Расчет прибыли предприятия с учетом доходов и расходов, формула налогооблагаемой прибыли и распределение чистой прибыли Содержание >>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

  • ПРИБЫЛЬ — совхоза, форма чистого дохода х ва. П. от реализации продукции исчисляется как разность между суммой выручки за реализов. продукцию, включая поступления за выполненные работы и оказанные услуги на сторону, и полной её себестоимостью (фактич.… … Сельско-хозяйственный энциклопедический словарь

  • прибыль — совхоза, форма чистого дохода хозяйства. П. от реализации продукции исчисляется как разность между суммой выручки за реализованную продукцию, включая поступления за выполненные работы и оказанные услуги на сторону, и полной ее себестоимостью… … Сельское хозяйство. Большой энциклопедический словарь

  • НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ БАНКОВ — (англ. bank profits tax) – вид налога, взимавшийся с 1 янв. 1994 по 1 янв. 2002 с коммерческих банков, в соответствии с Законом РФ «О налоге на прибыль предприятий и организаций» (1991). Методика разработана в Положении «Об особенностях… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • Доходность активов банка — единичный показатель оценки эффективности банка, характеризующий в относительных единицах использование всех ресурсов, полученных банком в свое распоряжение. Доходность активов банка = отношение прибыли к средним суммарным активам. По английски:… … Финансовый словарь

  • БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ БАНКА АНГЛИИ — BANK OF ENGLAND RETURNРегулярно публикуемым отчетом Банка Англии является еженедельный балансовый отчет, первоначально предписанный Законом о банковской лицензии 1844 г. с последующими поправками. Кроме того, с 28 февраля 1971 г. банк… … Энциклопедия банковского дела и финансов

  • Капитал банка — ( ) собственность банка, собранная учредителями со дня его основания плюс то, что было нажито в процессе его деятельности . Это называется «собственный капитал». Прибыль банка может быть использована на пополнение собственного капитала:… … Экономико-математический словарь

  • Ресурсы банка — – совокупность средств, находящихся в распоряжении кредитной организации и использующихся для ведения банковской деятельности. Формируются посредством пассивных операций. По способу образования ресурсы кредитной организации делятся на собственные … Банковская энциклопедия

Верно ли утверждение что прибыль банка это разность процентов по кредитом и депозитам

ночной экономики, принципиально различны. 2. Для командной экономической системы характерно планирование внедрений в производство достижений научно-технического прогресса.3. Государство в рыночной экономике определяет круг товаров и услуг, которые производят частные фирмы.2)1 из 2ТЕСТ I. Являются ли следующие утверждения верными? Ответьте «да» или «нет». 1. Экономические мотивы деятельности производителей в традиционной экономической системе и производителей, функционирующих в условиях рыночной экономики, принципиально различны. _________________ 2. Для командной экономической системы характерно планирование внедрений в производство достижений научно-технического прогресса. _________________ 3. Государство в рыночной экономике определяет круг товаров и услуг, которые производят частные фирмы. ________________ II. Выберите единственно правильный из четырех вариантов ответа. 1. Господин Сидоров хочет продать выращенные им помидоры как можно дороже, а госпожа Бубликова хочет их купить как можно дешевле. В рыночной экономике этот вопрос решается: А) в результате конкуренции. Б) в результате установления правительством цен на помидоры. В) в результате вмешательства избирателей. Г) с позиций физической силы сторон, участвующих в сделке. 2. Чем характеризуется рыночная экономика: А) господством частной собственности. Б) разрешением вопросов «что?», «как?» и «для кого?» с помощью механизма цен. В) отсутствием вмешательства государства в экономику. Г) всем вышеперечисленным. 3. Специализация: А) повышает производительность труда.Б) снижает производительность труда. В) не оказывает никакого влияния на производительность труда. Г) препятствует развитию обмена. ​

Разница между процентнами ставками по кредиту или по депозиту это ? А) капитал собственный .б) капитал заемный. В) прибыль банка. Г) нет правильного ответа

Помогите пожалуйста контра через 20 минут, 3 задание 1 вариант Помогите пожалуйста Конта через 20 минут, 3 задание 1 вариант Написать эссе по теме «Либо сила, либо рубль – иного выбора в экономике не было и нет от века, от Адама до наших дней» (Н.Шмелёв) Помните пожалуйста! ЭКОНОМИКА, Срочно, помогите, и баллы ваши)))Соедините вероятность возникновения риска с наиболее приемлемой стратегией управления. Установите соответствие между понятием и определением: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.ПОНЯТИЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ1. Вероятность наступления – высокая. Эффект – высокий.2. Вероятность наступления – низкая. Эффект – высокий.3. Вероятность наступления – высокая. Эффект – маленький.4. Вероятность наступления – низкая. Эффект – маленький.А. УправлятьБ. ОтказатьсяВ. ПринятьГ. Передать​ До ознак товарного виробництва не відносять: а) прямі економічні зв’язки; б) економічну відокремленість товаровиробників; в) можливість купівлі-продаж у товару; г) суспільний поділ праці. …анализ-методика изучения и влияния отдельных факторов на величину результативного показателя. СРОЧНО!!!!!!! Остальное на фото ниже: Срочно!!! Помогите решить тест! В отчётном периоде организация: — получила от учредителя товар в количестве 10 единиц стоимостью 100000 рублей — транспортные расходы по доставке това ров составили 48000 рублей, в том числе НДС 20% 8000 рублей — реализовано покупателю 8 единиц товара по цене 20000 рублей + НДС 20% 4000 рублей за единицу Оформить бухгалтерские проводки по этим операциям, если транспортные расходы включены в себестоимость товаров. Должник согласен оплатить заём величиной 3000 д.е. Пятнадцатью годовыми выплатами величиной 500 д.е. С первой выплатой через 5 лет. Найти доходность э той сделки? Предприятие выпускает 100 тонн цемента. Стоимость 1 тонны цемента 6000 руб. при этом постоянные издержки равны 150000 руб., а переменные 300000 руб. Н айти прибыть предприятия.

ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Мировая и отечественная банковская практика позволяет выделить две модели формирования прибыли банка: модель формирования балансовой прибыли и модель формирования чистой прибыли.

Модель формирования балансовой прибыли применялась в России до 2008 г. Она предполагала накопление в течение квартала доходов и расходов на счетах 2-го порядка, открытых к счету 701 (доходы) и 702 (расходы). В конце квартала эти счета закрывались, а их сальдо переносилось на счет 2-го порядка 70301 «Прибыль отчетного года» или счет 70401 «Убытки отчетного года», открытых к счету 701 «Расходы» и 702 «Расходы». Схематично это представлено в табл. 6.2.

Таблица 6.2

Схема закрытия доходных и расходных счетов, формирования прибыли коммерческого банка

Дата

операций

Счет 701

Счет 702

Счет 703

Д

К

д

К

д

К

Сальдо на конец квартала 280

Сальдо на конец квартала 155

Сальдо на начало квартала 0

I квартал

Сальдо на конец квартала 420

Сальдо на конец квартала 302

Сальдо на начало квартала 125

I полугодие

Сальдо на конец квартала 520

Сальдо на конец квартала 633

Сальдо на начало квартала 243

9 месяцев

Сальдо на конец квартала 780

Сальдо на конец квартала 570

Сальдо на начало квартала 130

Год

Балансовая прибыль, накапливаемая в течение года, не отражала конечный финансовый результат. В течение года по дебету счета 70501 «Использование прибыли отчетного года» отражались расходы на счет балансовой прибыли текущего года (налоги, авансовые отчисления в фонды банка, расходы на благотворительные цели и т.д.). После сдачи годового отчета сальдо счетов 70301 или 70401 переносилось на счет 70302 «Прибыль предшествующих лет» или счет 70402 «Убытки предшествующих лет», а сальдо счета 70501 переносилось на счет 70502 «Использование прибыли предшествующих лет», на котором отражалось дополнительное использование прибыли по решению собрания акционеров (пайщиков). После утверждения годового отчета счет 70502 закрывался путем отнесения сальдо на счет 70302. Нераспределенная часть прибыли учитывалась на счете «Прибыль предшествующих лет».

По зарубежным стандартам учета и отчетности конечным финансовым результатом деятельности банка является чистая прибыль.

Чистая прибыль имеет несколько отличий от балансовой:

  • 1) модель формирования чистой прибыли определяет, что ее величина отражает конечный финансовый результат, а модель формирования балансовой прибыли предусматривает ее дальнейшее распределение (счет 705);
  • 2) величины балансовой и чистой прибыли различаются из-за метода отражения в учете процентных доходов и расходов. Балансовая прибыль формируется на основе кассового метода учета процентных доходов и расходов, а чистая — на базе методов начислений (см. понятие этих методов в параграфе 6.3);
  • 3) на отклонение величины чистой прибыли, рассчитанной в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), влияют особенности начисления амортизации и резервов по возможным потерям банка;
  • 4) на величину финансового результата при разных моделях его формирования влияет то, что в соответствии с МСФО активы учитываются в балансе по справедливой (рыночной) стоимости.

С учетом этих различий разработан порядок корректировки прибыли, определенной по российским стандартам бухгалтерского учета (далее — РСБУ), для получения величины чистой прибыли по МСФО.

Модель формирования прибыли российских коммерческих банков с 2008 г. учитывает многие их перечисленных особенностей чистой прибыли (закрыт счет 705 с перенесением соответствующих операций на расходные счета, для учета начисленных процентов используется метод начислений). Эта модель выглядит следующим образом:

  • ? в первый рабочий день нового года после составления баланса на 1 января остатки с доходных и расходных счетов текущего года (счет 706) переносятся на аналогичные счета прошлого года, открываемые к счету 707;
  • ? в период составления годового отчета банка остатки доходных и расходных счетов, открытые к счету 707, переносятся на счет прибыли прошлого года (70801) или убытка прошлого года (70802).

Следует отметить, что сальдо счета 70501 не может превышать прибыль по отчету о прибылях и убытках. Наличие сальдо не допускается, если банк имеет убытки.

Таким образом, одной из отличительных черт новой модели является формирование чистой прибыли (убытка) один раз в году, отражение в балансе только прибыли или убытка предшествующих лет.

Деятельность банков подчинена получению прибыли. Банковская прибыль получается следующим путем: банки уплачивают своим клиентам проценты по вкладам и взимают более высокие проценты по ссудам: разница между суммой взимаемых и суммой уплачиваемых банком процентов образует его прибыль, которая называется маржа.

Кроме тог, в банковскую прибыль входят доходы на собственный капитал банка, помещенный в ссуды и инвестиции. Чистая прибыль банка равняется его валовой прибыли за вычетом расходов по ведению банковских операций. Чистая прибыль банка, взятая в отношении к его собственному капиталу, составляет норму банковской прибыли.

Механизм управления движением денег. Рассмотрим, каким образом Центральный банк регулирует и контролирует действия коммерческих банков и функционирование кредитно – финансовой системы в целом.

Одним из распространенных способов регулирования является установление и изменение процентных ставок. Центральный банк, будучи банком банков, осуществляет кредитование коммерческих банков. Естественно, что при росте установленного им процента за предоставление им ссуд доступ коммерческих банков к кредитам затрудняется.

Соответственно возникает цепная реакция и процент кредитов, предоставляемых коммерческими банками клиентам, тоже повышается.

Затрудненный коммерческий кредит снижает масштабы инвестиций в предпринимательском секторе. Чтобы получить прибыль и оплатить проценты по кредитам, предприниматели будут производить инвестиции в высокоэффективные мероприятия или в высокоприбыльные ценные бумаги.

Кроме того, Центральный банк воздействует на хозяйственную, предпринимательскую деятельность, осуществляя регулятивную функцию путем введения ограничений на размер процентных ставок по операциям коммерческих банков в виде минимальной и максимальной границы колебаний ставок.

Еще один способ регулирования деятельности коммерческих банков состоит в установлении норм обязательных резервов. Все коммерческие банки обязаны по закону держать часть своих средств в Центральном банке. Это делается в целях страхования, обеспеченности и ликвидности вкладов. Размер обязательных резервов устанавливается в процентом отношении к обязательствам коммерческих банков, т. е.:

Обязательные резервы

коммерческих банков

Резервная норма = ——————————— 100 %

Обязательства коммер-

ческих банков по бессрочным

вкладам

Главная функция резервов заключается в обеспечении контроля за размерами депозитов и сокращении необходимых коммерческому банку денег при возрастании размеров обязательных резервов. Эта функция реализуется следующим образом.

Банковская коммерческая сеть выдает кредиты и осуществляет инвестиции, вкладывая деньги в ценные бумаги на денежные суммы, во много раз больше тех сумм, которыми она располагает. Имея один рубль, коммерческие банки выдают кредит на 2, на 5, на 10 и т. д. рублей. Покажем это на примере.

Предположим, что предприятие выпускает акции для расширения производства. Коммерческий банк, рассчитав, что это выгодное дело и акции дадут относительно высокий процент дохода, осуществляют инвестиции на 10 млн. рублей, приобретая на эту сумму акции. Предприятие, получив за продажу акций деньги, кладет эту сумму на депозитный счет в другой банк. Постепенно, проводя работы по расширению производства, оно будет расходовать эти средства, но пока для второго банка 10 млн. рублей, лежащие на депозите, являются привлеченными средствами, которые он может пустить в оборот или предоставить на эту сумму кредит другому предприятию или отдельному гражданину. Но при жесткой политике обязательных резервов, (например, в 10%) второй банк не может отдать в ссуду все 10 млн. рублей, а только 9, а 1 млн. рублей от исходного депозита 10 млн. рублей должен быть размещен в Центробанке как резерв. Этот процесс продолжается до тех пор, пока ни один из банков не будет иметь резерв больше, чем 10 % от размера вкладов. На каждом этапе такого процесса создаются «банковские деньги» за счет ссуд и инвестиций банков различных ступеней. Таким образом, общая сумма М «банковских денег» будет равна 100 млн. рублей. Общий объем денег, добавленных в обращение, рассчитывается на основе мультипликатора денежного предложения:

МДП = ——————-

доля резервов

В нашем примере МДП = ——————— = 10.

0,1

Если Центральный банк определяет норму резервов в 50%, то количество денег в обращении уменьшится лишь в 5 раз.

Как видно из примеров, политика регулирования нормы обязательных резервов представляет мощный инструмент контроля государства, осуществляемого через Центробанк за объемом банковских депозитов и совокупной кредитной денежной массой.

Следствие такой политики будет уменьшение совокупного кредита. Это ведет к его меньшей доступности из–за роста процентов на кредит, а, следовательно, к сокращению частного и государственного инвестирования.

В случае, если экономическая ситуация в стране характеризуется депрессией, и государство заинтересовано в оживлении предпринимательской деятельности, Центробанк может пойти на снижение процентных ставок по своим кредитам и норм обязательных резервов для коммерческих банков. Эти меры вызывают увеличение депозитов банков. Рост денежной массы в коммерческой сети проявляется в более дешевых кредитных деньгах. Доступный кредит, низкий процент по ссудам, облигациям и закладным создают благоприятные условия потенциальным инвесторам для осуществления инвестиций в производство, социальную сферу и покупку в рассрочку предметов длительного пользования.

Таким образом, спрос на рынках предметов и средств производства в потребительской сфере увеличивается. А поскольку рынок всегда адекватно отвечает на изменения в соотношении спроса и предложения, то увеличенный спрос вызовет оживление в экономике, увеличение производства, национального дохода и занятости. Однако чрезмерное увеличение подобными мерами грозит избытком денежной массы, неуправляемым ростом цен, инфляцией.

В этой ситуации Центральный банк использует еще один мощный инструмент регулирования денежной массы – «операции на открытом рынке». «Операции на открытом рынке тесно связаны с функционированием рынка ценных бумаг.

Покупая или продавая государственные ценные бумаги (процентные гос. облигации) на рынке, центральный банк может сковывать или освобождать депозиты коммерческих банков. Если государство хочет снизить инфляцию, то центробанк может «выбросить» на рынок определенное количество облигаций. Рыночная цена их снизится и инвесторам (банкам, фирмам, населению) станет более выгодно покупать гособлигации, чем иные ценные бумаги. Но, естественно, центральном банку придется выплачивать проценты по облигациям и затем выкупать их, когда количество денег в обращении недостаточно. При покупке облигаций, коммерческие банки покупают у центрального банка для предоставления кредитов экономике и населению. С применением такого экономического инструмента становится возможным быстро применять как ликвидность, так и процентные ставки.

Учетная политика представляет собой классический инструмент в практике банков. Под учетной политикой понимают условия, по которым центральный банк покупает векселя. Векселем называется платежное обязательство, в котором покупатель или третья сторона обязуются заплатить его владельцу и предъявителю определенную сумму по истечении указанного срока.

Владелец векселя может использовать вместо денег до наступления срока платежа по – разному: погасить им собственные денежные обязательства; хранить вексель до указанного срока и самому предъявить к оплате; продать вексель до наступления платежа банку, т. е. учесть. Однако банк заплатит ему не всю указанную сумму, а удержит определенный процент, например, 10 % годовых. Если коммерческий банк не в состоянии финансировать векселя из своих средств, то существует возможность предложить векселя центральному банку, который учтет их, если они имеют реальное товарное обеспечение. Соответственно центральный банк платит коммерческому банку не полную сумму, указанную на векселе, а удержит учетную ставку. Учетная ставка – это сумма процента за время с момента выставления векселя центральному банку до срока его погашения. Таким образом, учетная ставка представляет собой процентную ставку у Центробанка для покупки векселей. Посредством ее снижения или поднятия центральный банк пытается влиять на денежное обращение.

Когда клиент предлагает коммерческому банку купить вексель, то говорят об учете и учетной ставке коммерческого банка. Как правило, сумма процента, которая удерживается коммерческим банком, на 0,5-2% выше, чем существующая в данный момент учетная ставка центрального банка. Таким образом, покрываются издержки и обеспечивается прибыль коммерческого банка от этой операции. Если последний решить учесть этот вексель в центральном банке, то тогда используется термин «редисконтировать» или «переучесть». Прибыль коммерческого банка будет наиболее высокой, когда он не переучитывает векселя в центральном банке.

За центральными банками законодательство закрепило монопольное право на эмиссию банкнот. В результате они получили постоянную ликвидность и стали для коммерческих банков источником ликвидности в последней инстанции. Правда, коммерческие банки могут решать проблему ликвидности с помощью международных денежных рынков. В настоящее время для центральных банков не устанавливаются верхние границы эмиссии банкнот или какие – либо другие условия их покрытия.

Тем самым закладываются предпосылки для инфляционного разбухания денежной массы. Лишь в Швейцарии центральный банк обязан иметь 40 % золотого обеспечения обращающихся денег.

Под деньгами центрального банка понимаются: во – первых, наличные деньги самого центрального банка (банкноты и монеты); во – вторых, счета коммерческих банков в центральном банке, которые называются безналичными счетами центрального банка. Центральный банк может в любую минуту выкупить свои деньги. Для него внутри страны нет проблем ликвидности.

Все вышеизложенное позволяет сделать вывод, что задачей денежной политики центрального банка стран рыночной экономики является оказание влияния на количество денег через регулирование денежной массы и свободных ликвидных ресурсов (банковская ликвидность). Чтобы добиться желаемого результата должна регулироваться кредитная деятельность коммерческих банков, которая связана с эмиссией кредитных денег. Путем управления денежной массой центральный банк должен оказывать влияние на развитие производства, инвестиции, уровень цен на товары и услуги, платежный баланс и степень занятости. Для этого применяется механизм «цена – прибыль – процент». Этот механизм определяет в основе все общественные процессы рынка. Он является базисом действия для денежной политики центрального банка, а через него – для денежной политики коммерческих банков.

Вопросы и задания

1. Заполните таблицу и объясните действие денежного мультипликатора.

Норма резервов (%) Денежный мультипликатор Максимальный объем увеличения ссуд на каждый доллар избыточных резервов($)
Отдельным банком Банковской системой
12,5 16,6 33,3

2. Коммерческий банк имеет резервов на сумму 60 млн.руб. и открытых текущих счетов на сумму 200 млн.руб. Обязательная норма резерва равна 10%. Составьте баланс банка. Каковы обязательные и избыточные резервы банка? Как максимально может измениться денежная масса в обращении? Как изменится денежная масса, если центральный банк повысил обязательную норму резерва до 25%? Снизил до 10%?

3. Текущие депозиты коммерческого банка составляют 8000дол. Дополнительно внесено на текущие счета 4000дол. Чему равны обязательные и избыточные резервы банка, если резервная норма равна 20%? Как максимально может измениться денежная масса в обращении? Составьте баланс банка. Как изменится денежная масса, если центральный банк продал коммерческому банку ценные бумаги на сумму 1000 дол?

Тесты

1. В банке Х, являющимся одним из многих банков, имеется депозит величиной 10000 долл. Норма обязательных резервов установлена в 25%. Этот депозит способен увеличить сумму предоставляемых ссуд, по меньшей мере, на:

А) неопределенную величину; Б) 7500 долл.;

В) 10000 долл.; Г) 30000 долл.;

Д) более чем на 30000 долл.

2. Обозначим максимальный объем новых вкладов до востребования и создаваемых банковской системой — D, величину избыточных резервов – Е, денежный мультипликатор — m. Какое из этих выражений правильно?

А) m = E ׃ D; Б) D = E x m;

В) D = E – 1; Г) D = m ׃ E; Д) D = E – m.

Если центральный банк покупает у населения большое количество ценных государственных бумаг, то:

А) обязательства центрального банка в форме резервов коммерческих банков увеличивается;

Б) текущие счета коммерческих банков уменьшаются;

В) общая масса денег на руках населения уменьшается;

Г) учетная ставка и объем ссуд центрального банка возрастают;

Д) учетная ставка и объем ссуд центрального банка уменьшаются.

4. Термин «операции на открытом рынке» означает:

А) деятельность коммерческих банков по кредитованию фирм и населения;

Б) деятельность центрального банка по предоставлению ссуд коммерческим банкам;

В) влияние на уровень процентных ставок, оказываемое ростом или снижением общего размера ссуд, предоставляемых коммерческим банкам;

Г) операции центрального банка, приводящие к увеличению или снижению общей величины текущих счетов коммерческих банков;

Д) деятельность центрального банка по покупке или продаже ценных государственных бумаг.

5. Термин «учетная ставка» означает:

А) уровень снижения цены для центрального банка, когда он скупает ценные государственные бумаги;

Б) степень давления, оказываемого центральным банком на коммерческие банки с целью снижения объема выдаваемых ими ссуд;

В) процентную ставку по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам;

Г) степень воздействия центрального банка на рост денежной массы и объема ВНП;

Д) все предыдущие ответы неверны.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *