ИП для фотографа

Если вы фотограф, который снимает не ради собственного удовольствия, а получаете оплату за свои услуги, то, по закону, вы – предприниматель.

Предпринимательская деятельность – это регулярная деятельность, направленная на получение прибыли. Четкого определения регулярности нет, считается, что это более одного раза. Не важно, насколько вы успешны, какие у вас доходы, главное, что вы нацелены на прибыль.

А предпринимательская деятельность должна быть зарегистрирована в установленном порядке.

Сейчас это можно сделать несколькими способами, подобрав оптимальный для своих задач.

Обратите внимание, речь далее пойдет о фотографов, у которых нет сотрудников.

Зачем фотографу переводить свою деятельность в правовое поле? В последнее время государство так активно занялось выводом небольших предпринимателей из тени, используя и кнут, и пряник, что быть легальным сейчас проще и безопасней.

Если вы работаете в регионах, где проходит эксперимент по применению Налога на профессиональный доход (НПД, самозанятость), то быть легальным проще простого. Напомню, на данный момент самозанятые фотографы могут быть в Москве, Московской и Калужской областях и республике Татарстан.

Не обязательно быть прописанным в одном из регионов, надо просто там работать.

Быть плательщиком налога на профессиональный доход сейчас просто, удобно и выгодно. Достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог», указать своим видом деятельности «Фотограф», не забывать формировать чеки на полученные оплаты и своевременно платить налоги.

Никакой отчетности, никаких обязательных взносов – ничего такого нет.

Налог на оплаты от физических лиц 4%, если вы работаете с юридическими лицами или ИП, то налог составит 6%. Причем первое время, пока будет действовать налоговый бонус в размере 10 000 рублей, налоги будут даже поменьше: 3% от оплат клиентов-физлиц и 4%, если плательщик – юридическое лицо или ИП.

Обратите внимание, что платить налог надо будет со всей оплаты, полученной от клиента. Уменьшить ее ни на что нельзя. Например, будет правильней, если клиент сам будет оплачивать студию, а не переводить вам всю сумму «под ключ».

Важное ограничение – доход в календарный год не должен превышать 2,4 млн рублей. Важна именно сумма за год, а не ежемесячная. Еще нельзя быть работодателем и продавать товары, которые не сделал сам.

Обратите внимание, что не стоит продавать фотокниги, лучше оказывать услугу по подготовке фотокниги или созданию макета фотокниги, например.

Если вариант зарегистрироваться «самозанятым» не ваш, то можно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Это возможно сделать в любом регионе страны.

Обратите внимание, что регистрироваться в качестве ИП надо в регистрирующей налоговой по месту прописки. Сейчас это можно сделать удаленно, если вы проживаете в другом городе.

Индивидуальные предприниматели должны выбрать для себя коды экономической деятельности (ОКВЭД) и систему налогообложения.

ОКВЭД для фотографов:

74.20 Деятельность в области фотографии

Эта группировка включает:

  • деятельность в области фотографии для коммерческих целей: портретные фотографии на документы, школьные и свадебные фотографии и т.п., фотографии для целей рекламы, издательских организаций, журналов мод, операций с недвижимостью или туризма; аэрофотосъемку; видеосъемку церемоний: свадеб, встреч и т.д.;
  • обработку фотопленок: проявление, печатание и увеличение с фотографий, негативов или кинопленок, снятых клиентами, лаборатории по проявлению пленки и печати фотографий, моментальную фотографию, помещение диапозитивов в рамки, создание слайдов, пересъемку, восстановление или ретуширование фотографий;
  • деятельность фотокорреспондентов

Эта группировка также включает:

  • микросъемку документов

Содержание

Страховые взносы

Все индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные страховые взносы. Даже когда деятельность не велась. Если вы забыли о своем статусе ИП – все равно, надо платить. Ежегодно.

Системы налогообложения, наиболее подходящие фотографам-ИП

Упрощенная система налогообложения с налогооблагаемой базой «Доходы» и размером налога 6% (УСН 6%, упрощенка 6%)

Плюсы системы:

Доход условно неограничен (150 млн рублей)

При достаточном желании с этой системой легко справиться самому, не надо нанимать специалиста.

Фиксированные страховые взносы (в том числе и 1% с дохода свыше 300 000 рублей) уменьшают авансы по налогу и налог, если платить их в правильное время.

Минусы системы:

Размер налога 6% от любого дохода.

Дополнительный взнос 1% рассчитывается от реального дохода.

Необходимо вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР) в части доходов.

Раз в год необходимо сдавать декларацию

Налог (аванс по налогу) платиться ежеквартально.

Патентная система налогообложения (ПСН, патент)

Плюсы системы:

Налог (стоимость патента) не зависит от реального дохода

Реальный доход не влияет на дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 000 рублей

Нет отчетности

Минусы системы:

Налог (стоимость патента) не зависит от реального дохода. Это может быть не приятно, если доходы небольшие.

Необходимо вести Книгу учета доходов (КУД) по патенту. Это обязательно. Ее может затребовать налоговая.

Нужно быть аккуратным с формулировками при оплатах. Патент получается строго на определенный вид деятельности.

Стоимость патента не сокращается на обязательные фиксированные взносы.

Доход ограничен 60 млн рублей. Выбрали патент? Сделайте над собой усилие, не зарабатывайте больше суммы ограничения.

Здесь также стоит быть аккуратным в формулировках при продаже дополнительных услуг.

Индивидуальный предприниматель, который ведет деятельность в одном из регионов, в котором проходит эксперимент по применению НПД, может перейти на уплату этого налога, сохранив при этом статус ИП.

Как это сделать можно прочитать .

Пример в цифрах

Фотограф получает в месяц 90 000 рублей от клиентов. Фотокниги продает, как услугу «верстка/составление фотокниги», а не как товар. Работает полный 2019 год. Клиенты фотографа – физические лица, с юридическими не работает. Сотрудников нет. Работает в Московской области.

Внимание: совмещать НПД с другими режимами налогообложения нельзя. А вот совмещать УСН 6% и ПСН для разных видов деятельности можно.

Выбирайте оптимальный для себя вариант и ведите деятельность законно.

Как можно работать фотографом без регистрации ИП?

Добрый день, Денис!

Законодательство РФ обязывает гражданина зарегистрировать предпринимательскую деятельность.

За невыполнение данной обязанности грозит следующая ответственность:

за несоблюдение сроков постановки на учет в ИФНС — штраф 10 000 рублей (п. 1 ст. 116 НК РФ);

за решение работать без госрегистрации ИП штраф от 40 000 рублей, причем его сумма должна достигать 10% от полученного незаконно дохода (п. 2 ст. 116 НК РФ);

также при отсутствии регистрации придется понести и административную ответственность, заплатив 500 – 2 000 рублей (ст. 14.1 КоАП);

при полученном доходе от незаконного предпринимательства свыше 1,5 млн. рублей светит и уголовное наказание – уплата до 300 000 рублей штрафа, перечисление дохода осужденного за следующие 2 года в бюджет, 480 часов обязательных работ или даже арест на полгода;

если доход нелегала оказался особо крупным – от 6 млн. рублей, то можно на 5 лет попасть в места лишения свободы или, в лучшем случае, отделаться суммой от 100 000 до 500 000 рублей.

Так что во избежании ответственности, необходимо встать на учёт в налоговом органе.

Лицензия для фотографа

О какой форме идёт речь ЧП, ПБОЮЛ, ИЧП …
Далее какая регистрация, временная(только объявление себя предпринимателем)?
Паспорт
ИНН
Регистрация в налоговой
Свидетельство на вид деятельности
Печать и личный счёт в банке — по желанию
http://www.jurbi.ru/informacziya/slovar-terminov/ch/…
Насчёт не разумности заводить ООО, не знаю, но в плане безопасности думаю, что надёжней ООО
Регистрация ИП

    Свидетельство о регистрации;
    Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
    Печать;
    Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

http://www.jurbi.ru/uslugi/registracziya-firm/ip-%28…
Про ООО здесь:
http://www.jurbi.ru/uslugi/registracziya-firm/ooo
ПРАВИЛА
БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. Постановлений Правительства РФ
от 02.10.1999 N 1104, от 30.09.2000 N 742, от 01.02.2005 N 49)
II. Информация об услугах (работах), порядок
приема и оформления заказов на услуги (работы)
2. Исполнитель обязан довести до сведения потребителя фирменное наименование (наименование) своей организации, место ее нахождения (юридический адрес) и режим ее работы. Указанная информация размещается на вывеске.
Исполнитель — индивидуальный предприниматель обязан предоставить потребителю информацию о государственной регистрации с указанием наименования зарегистрировавшего его органа.

Исполнитель обязан своевременно предоставлять потребителю информацию о своей организации и об оказываемых услугах (выполняемых работах) в наглядной и доступной форме также в случаях, когда обслуживание осуществляется вне постоянного места нахождения организации, — во временных помещениях, передвижными приемными пунктами, выездными бригадами и т.п.

4. Договор об оказании услуги (выполнении работы) оформляется в письменной форме (квитанция, иной документ) и должен содержать следующие сведения:
фирменное наименование (наименование) и местонахождение (юридический адрес) организации-исполнителя (для индивидуального предпринимателя — фамилия, имя, отчество, сведения о государственной регистрации);
(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.09.2000 N 742)

Общероссийский классификатор услуг населению ОК 002-93 (ОКУН) (утв. постановлением Госстандарта РФ от 28 июня 1993 г. N 163) (с изменениями и дополнениями)
018000 4 Услуги фотоателье и фото- и кинолаборатории, транспортно-экспедиторские услуги
018100 8 Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий
018101 3 Изготовление в павильоне черно-белых и цветных фотоснимков для документов
018102 9 Изготовление в павильоне черно-белых и цветных художественных, в т.ч. комбинированных, фотоснимков
018103 4 Изготовление вне павильона черно-белых и цветных фотоснимков для документов
018104 5 Изготовление вне павильона черно-белых и цветных художественных фотоснимков
018105 5 Изготовление малоформатных фотоснимков в фотоавтоматах
018106 0 Фотосъемка населения вне павильона
018107 6 Художественная фотосъемка по предварительным заказам населения
018108 1 Изготовление портретов с негатива или фотоснимка заказчика
018109 7 Изготовление черно-белых и цветных портретов под пленкой с воздушной и без воздушной прослойки, с орнаментом «под палех» и без него
018110 2 Изготовление черно-белых и цветных (с раскраской) фотоизображений на фарфоровых, фаянсовых, керамических и металлических, эмалированных изделиях, пластмассовых и стеклянных изделиях
018111 8 Изготовление черно-белых и цветных фотоизображений, оформленных на древесной основе с полимерным покрытием
018112 3 Изготовление фотосувениров в полистироловом корпусе типа «шароскоп», «ракета» и т.п.
018113 9 Изготовление технической черно-белой репродукции различных размеров с чертежей, схем, диаграмм, рисунков и других оригиналов
018114 4 Изготовление фотовиньеток различных размеров
018115 9 Общее и местное тонирование черно-белых фотоснимков
018116 5 Наклейка фотоснимков в альбом, на бланк, развертку и др.
018117 0 Оформление фотопортрета поливиниловой пленкой
018118 6 Обработка черно-белых и цветных негативных и обращаемых фотопленок фотолюбителей
018119 1 Зарядка и разрядка кассет и фотоаппаратов
018120 7 Ослабление и усиление черно-белой фотопленки
018121 2 Контактная и проекционная печать черно-белых и цветных фотоснимков с негатива заказчика
018122 8 Предоставление фотолюбителям кабины с оборудованием и растворами для проявления фотопленки и печати фотоснимков
018123 3 Обработка черно-белых и цветных негативных и обращаемых пленок кинолюбителей
018124 9 Печать черно-белых позитивных копий любительских кинофильмов и дубль негативов того же размера
018125 4 Съемка и изготовление черно-белых и цветных кино- и видеофильмов по заказам населения
018126 2 Компьютерная обработка фотоизображений
018127 5 Изготовление объемных фотоизображений с использованием лазерных технологий

018128 0 Услуги по восстановлению, пересъемке и ретушированию фотографий
ОБ ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЯХ РАЗВИТИЯ БЫТОВОГО
ОБСЛУЖИВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ В ГОРОДЕ МОСКВЕ ДО 2008 ГОДА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ 12 апреля 2005 г. N 200-ПП (ПРМ)
2.3. Фотоуслуги
В Москве функционирует более 400 предприятий по оказанию фотоуслуг.
Фотоуслуги в Москве активно развиваются: объем реализации услуг возрос с 665 млн. руб в 2000 году до 722 млн.руб в 2004 году.
Наибольшим спросом у населения пользуются услуги по изготовлению фото на документы, проявке пленок и изготовлению любительских фотографий.
Тенденции развития фотоуслуг в настоящее время таковы, что отдельные виды услуг исчезли или резко сократились, другие стремительно развиваются. Вытеснение таких услуг, как изготовление художественной фотографии, портретов, фотокерамики обусловлено рядом объективных причин: обязательное наличие значительных производственных площадей, особые санитарные требования, отсутствие высококвалифицированных специалистов, сложная технология изготовления фотокерамики (свинцовое напыление, эфирные обработки, обжиг и т.д.).
За последние два года на московском рынке наблюдается повсеместный переход фотоуслуг на цифровые технологии, позволяющие предоставлять эти услуги в современном формате.
Кроме того, предлагаемые москвичам фотоуслуги не всегда отвечают качественным критериям. Определяющим фактором и гарантом качества фотоуслуг является высокий уровень профессионализма специалистов.
Однако базовое обучение специалистов сферы услуг в Москве развито слабо, отсутствует эффективная система подготовки и переподготовки кадров для данного вида услуг.
Выводы и предложения:
— фотоуслуги на данном этапе активно развиваются в рыночных условиях;
— для малообеспеченных категорий населения по данному виду услуг необходима прямая адресная помощь через систему аккредитованных предприятий;
— целесообразно рассмотреть вопрос о подготовке кадров для предоставления населению фотоуслуг через Московский фонд подготовки кадров.

Добавлено в закладки: 0

Предпринимательская деятельность предполагает получение прибыли. Сюда относится пользование, продажа товаров, оказание услуг (ст.2 ГК РФ). Если работать без регистрации, бизнесмена привлекут к ответственности. Ему грозит штраф или другое наказание (ст.14.1 КоАП РФ, ст.171 УК РФ, ст.116 НК РФ, ст.122 НК РФ). Попробуем разобраться, нужно ли фотографу ИП или можно обойтись без регистрации.

Легализация бизнеса

Многие граждане, оказывающие услуги населению, предпочитают не оформлять официальные документы, чтобы не платить налоги. При этом не многие знают, нужно ли фотографу регистрировать ИП, если услуги носят нерегулярный характер.

Естественно, без надлежащего оформления бизнеса предпринимателя могут привлечь к ответственности. Совсем не платить налоги не удастся. Но можно уменьшить налоговую нагрузку выбрав подходящий налоговый режим. Так как государство обязывает всех работающих граждан платить налоги с полученной прибыли.

Нужно ли фотографу ИП в такой ситуации? Да. Рекомендуется легализовать свою деятельность, чтобы не было проблем с законом. Фотограф без ИП может оказывать услуги не более 2–3 раз в год. При этом можно составлять договор между физическими лицами, который будет иметь юридическую силу. Нужно ли какое-то разрешение для работы? Нет.

Какой порядок регистрации

Изначально будущему предпринимателю нужно подать заявление в налоговую службу. Бизнесмен заполняет все страницы документа с указанием вида деятельности. При заполнении бланка используется ручка.

Дополнительные документы, которые должен предоставить будущий ИП фотограф:

  1. Оригинал паспорта и ксерокопии всех страниц.
  2. ИНН.
  3. Квитанцию об уплате госпошлине.

После подачи документов налоговой службе отводится 10 дней для принятия решения. При отсутствии претензий происходит регистрация бизнеса. Получить разрешительные документы можно с паспортом и распиской. Если предприниматель не может лично явится в отделение ФНС, то бумаги высылают по месту регистрации гражданина. Сведения о регистрации ИП фотографа из налоговой службы передают в ПФР. Там его также ставят на учет.

В налоговой службе выдают следующие документы:

  1. Лист записи из ЕГРИП
  2. Справу о постановке на налоговый учет
  3. Извещение из Росстата.
  4. Уведомление о регистрации в ПФ РФ.

Чтобы открыть ИП, фотографу не нужно лично обращаться в ПФР и ФСС. При регистрации бизнеса там автоматически происходит постановка на учет.

Чтобы открыть фотосалон, необходимо пройти несколько этапов:

  1. Зарегистрировать ИП. Выбрать налоговый режим – ЕНВД, УСН или патент.
  2. Определить использование кодов и указать их в налоговой службе:
  • 74.81 – деятельность в области фотографии;
  • 74.8 – другие виды услуг;
  • 52.4 – продажа аксессуаров;
  • 22.22 – услуги, которые не включили в другие группы.

Затем нужно пройти регистрацию в ПФР, купить кассовый аппарат или оформить КУДиР и подобрать помещение, которое будет удовлетворять требования всех надзорных служб. Важно обратить внимание и изучить документы, которые входят в нормативную базу.

На видео: Как регистрироваться (ИП, физлицо) и уплачивать налоги свадебному фотографу в Беларуси?

Организационные моменты

? Оформлять бизнесмену печать необязательно, однако лучше иметь ее под рукой.

Что касается оплаты услуг, то обычно с фотографами рассчитываются наличными деньгами. Если же планируется сотрудничество с организациями, то лучше открыть расчетный счет.

При открытии счета для ИП фотографа в 2017 году необходимо подать такие документы:

  • заявление;
  • анкету, заполненную бизнесменом;
  • паспорт;
  • ОГРН;
  • ИНН;
  • документ о регистрации в органах статистики;
  • карточку образцов подписей, заверенную нотариусом.
  • патент, если он оформлен для ведения деятельности.

В течение трех рабочих дней будет открыт счет. Затем бизнесмену дается 7 дней, чтобы письменно сообщить об этом в ФНС.

Налоги ИП фотограф платит в зависимости от выбранной системы налогообложения. Обычно предприниматели этой категории выбирают ЕНВД. ОСН не подходит ИП из-за дополнительных налогов и большого количества бумаг, которые необходимо заполнять. Некоторые бизнесмены выбирают УСН доходы, если предполагается сотрудничество с юридическими лицами.

По закону можно работать также на патенте. Бизнесмен может нанимать работников, среднесписочный состав которых не должен превышать пять человек. Отчетность предоставляется в виде налоговой декларации (ст.346.23 НК РФ).

Техника ККТ и платежи

Использование контрольной техники для ИП не является обязательным условием. Однако придется выдавать БСО (п.2 ст.2 Закона N 54-ФЗ, постановление Правительства № 359).

Среди них:

  1. Услуги ИП: фотостудия, фотолаборатория, изготовление фото – 0790005.
  2. Наряд-заказ – 0790006.

Разрабатывать бланк можно самостоятельно.

Главное, чтобы в нем были указаны следующие реквизиты:

  • наименование, серия и номер;
  • ФИО предпринимателя;
  • ИНН;
  • вид и стоимость услуг;
  • размер оплаты;
  • дата;
  • данные того, кто совершил операцию.

При проведении сделок нужно составить договор. На его основании заполняется КУДиР и налоговая декларация. Для тех предпринимателей, которые отдают предпочтение свадебному фотосалону, приходится нанимать сотрудников. Их оформление происходит на основании ст.20 ТК РФ.

При приеме бизнесмен обязан подготовить документы:

  1. Составить договор и выдать приказ на нового сотрудника с выдачей ему должностной инструкции.
  2. Подготовить правила внутреннего трудового распорядка.
  3. Разработать штатное расписание, ознакомить с графиком отпусков.
  4. Составить карточку Т-2, сделать запись в трудовой книжке.

При необходимости нужно будет дополнительно заключить договор о материальной ответственности.

Оформление документов в Беларуси

Не многие граждане знают нужно ли фотографу ИП в Беларуси.

Предпринимателю нужно будет пройти государственную регистрацию и посетить следующие учреждения:

  • фонд социальной защиты;
  • горисполком;
  • налоговую службу;
  • банк.

В горисполком РБ необходимо подать следующие документы – паспорт (оригинал и ксерокопию), две фотографии, квитанцию об уплате госпошлины в размере 0,5 базовой величины (пп.1.3 п.1 приложения №22 НК РБ). Регистрация проходит пять минут. После распечатки свидетельства вклеивается фото, ставится подпись.

В течение пяти рабочих дней передают данные в налоговую службу и ФСЗН. Там их предприниматель получит с подтверждением о постановке на учет.

Однако нужно подготовить следующие документы:

  • паспорт;
  • квитанцию, подтверждающую покупку книги замечаний и предложений;
  • свидетельство о регистрации ИП.

В налоговой службе нужно купить книгу замечаний и предложений, учета проверок, доходов и расходов индивидуальных предпринимателей. Затем нужно пойти в банк и открыть расчетный счет.

Однако заранее бизнесмен должен определиться, будет ли он работать с печатью или без нее. После этого предприниматель посещает фонд социальной защиты населения и может начинать работать, заключать договора, оплачивать налоги.

На видео: Как правильно составить договор фотографа? Составляем договор свадебного фотографа

Добрый день, уважаемые ИП!

Начал собирать сводные данные по изменения для ИП на ПСН на 2020 год.

Сразу подчеркну, что статья будет обновляться, по мере утверждения новых законов и прочих изменений для ПСН. А изменений будет много, особенно связанных с обязательной маркировкой. Поэтому, лучше сразу подпишитесь на новости блога, чтобы не пропустить важные изменения: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

Также посмотрите небольшие видеообзоры по этим важным нововведениям, которые есть в статье ниже. Я специально их записал, так как от читателей раздаются одни и те же вопросы =) Поэтому, прежде чем задавать вопросы, посмотрите их внимательно.

Что изменится в 2020 году?

Да, уже готовятся изменения на 2020 год для ИП на ПСН. Несмотря на то, что 2020 год еще не начался, я вынес эти новости сюда, так как они очень важные.

Самое главное. Запретят применять ПСН при торговле тремя группами товаров, которые подлежат обязательной маркировке

Вот здесь будьте внимательнее, так как уже принят закон, который запретил для ИП на ПСН (и для ЕНВД, кстати, тоже) торговлю тремя группами товаров, которые подлежат обязательной маркировке:

  1. лекарства;
  2. обувные товары;
  3. предметы одежды и принадлежностей из натурального меха.

Это ограничение вступает в силу с 1 января 2020 года. Про это очень важное изменения я писал отдельную заметку:

Закон с запретом торговли для ПСН и ЕНВД товарами, которые подлежат обязательной маркировке (но не всеми) принят

Также советую посмотреть небольшое видео по этому вопросу:

То есть, если вы торгуете (или собираетесь торговать) тремя группами товаров, которые подлежат обязательной маркировке, то придется применять другую систему налогов.

Еще два важных изменения

  1. Изменились правила расчета налога ПСН.
  2. Уточняется максимальное количество наемных сотрудников для ИП на ПСН, который совмещает патент с другими системами налогов

Напомню, что долгое время писали и говорили, что для ИП на патенте средняя численность сотрудников не должна превышать 15 человек. Даже если есть совмещение с другими системами налогов (например, УСН + ПСН).

Но осенью 2018 года появилось любопытное письмо МинФина от 20 сентября 2018 г. N 03-11-12/67188, в котором сообщалось, что для ИП на УСН + ПСН может быть более 15 наемных сотрудников. При условии, что ведется раздельный учет и не более 15 человек работает по деятельности, на которую куплен патент.

Теперь это правило прописано в НК РФ.

Подробнее об этих двух изменениях читайте здесь:

А что еще изменится для ИП на патенте?

Уважаемые читатели, у меня есть отдельная рубрика для ИП на патенте, которую тоже советую посмотреть, так как в ней я рассказываю о других нюансах по применению этой системы налогов:

Итак, перейдем к основной теме этой статьи

ИП, которые хотят максимально уменьшить отчетность для ФНС, как правило, выбирают патентную систему налогообложения. Действительно, отчетность для ИП на ПСН минимальна, по сравнению с другими системами налогообложения.

А также эта система наиболее понятна для начинающих предпринимателей.

Но есть и плохая новость – дело в том, что далеко не при любом виде деятельности возможно выбрать ПСН. Этот список видов деятельности довольно куцый и на данный момент состоит из 63 видов деятельности.

1. Какие виды деятельности доступны для перехода ИП на ПСН?

  1. Во-первых, этот список указан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 346.43) и содержит 63 вида, которые разрешены по всей России.
  2. Во-вторых, местные органы власти могут добавлять дополнительные виды деятельности, которые разрешены в субъекте РФ. Например, в начале 2017 года в Москве разрешали покупать патенты тем ИП, которые занимаются вендингом (то есть, продают через торговые автоматы). Поэтому, уточните список действующих видов деятельности для ИП на патенте на 2020 год в своей налоговой инспекции. Или ищите изменения по соответствующим законам для ИП на ПСН на официальных сайтах местных органов власти.

2. Рассмотрим первый список, который указан в статье 346.43 НК РФ

  1. Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
  2. Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  3. Парикмахерские и косметические услуги;
  4. Химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
  5. Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  6. Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  7. Ремонт мебели;
  8. Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  9. Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  10. Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
  11. Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  12. Ремонт жилья и других построек;
  13. Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  14. Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  15. Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  16. Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  17. Услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
  18. Ветеринарные услуги;
  19. Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  20. Изготовление изделий народных художественных промыслов;
  21. Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке масло семян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
  22. Производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  23. Ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  24. Чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  25. Монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
  26. Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
  27. Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
  28. Проведение занятий по физической культуре и спорту;
  29. Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  30. Услуги платных туалетов;
  31. Услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  32. Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
  33. Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
  34. Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  35. Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  36. Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
  37. Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  38. Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  39. Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  40. Услуги по прокату;
  41. Экскурсионные услуги;
  42. Обрядовые услуги;
  43. Ритуальные услуги;
  44. Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  45. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
  46. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
  47. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
  48. Услуги общественного питания без зала обслуживания посетителей;
  49. Услуги по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
  50. Производство кожи и изделий из нее;
  51. Сбор и заготовка растений, в том числе лекарственных;
  52. Сушка и переработка фруктов и овощей;
  53. Производство молочной продукции, хлебобулочных изделий;
  54. Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
  55. Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  56. Товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  57. Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
  58. Деятельность по письменному и устному переводу;
  59. Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
  60. Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
  61. Резка, обработка и отделка камня для памятников;
  62. Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
  63. Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;

3. Помимо ограничений по видам деятельности ИП должен выполнить еще несколько условий:

  1. Среднее количество сотрудников НЕ должно превышать 15 человек;
  2. Доход в течение календарного года не должен превышать 60 миллионов рублей;

4. Сколько стоит патент на 2020 год?

Уже давно действует официальный калькулятор от ФНС, где можно быстро посчитать стоимость патента.О том, как им пользоваться читайте вот здесь:

Отмечу, что данные по 2020 году в официальном калькуляторе должны появиться примерно в декабре 2019 года (так было в и прошлые годы).

5. Как перейти на ПСН?

Для того, чтобы перейти на ПСН, необходимо за 10 рабочих (не календарных!) дней подать заявление в ФНС по форме №26.5-1.

Обратите внимание, что сейчас готовятся изменения в этом заявлении и лучше взять актуальный бланк с официального сайта ФНС.

https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/patent/#title5 (по этой-же ссылке есть много другой полезной информации для ИП на ПСН)

Обновление. Обратите внимание, что введена новая форма на получение патента, начиная с 2018 года. Подробнее читайте в отдельной статье:

Новая форма заявления 26.5-1 на получение патента действует с 29 сентября 2017 года

6. Куда именно нужно подавать это заявление? В какую инспекцию?

  • Если деятельность ИП будет проводиться по месту жительства (т.е. по прописке в паспорте), то заявление подаем в свою “родную” налоговую;
  • А вот если бурная деятельность будет проходить в другом регионе (не по месту прописки), то подаем заявление по месту будущей деятельности (это важно);

7. Можно ли совмещать ПСН с другими системами налогообложения?

Да, можно. Например, можно совмещать УСН + ПСН. Но здесь стоит помнить, что отчитываться придется сразу по двум системам налогообложения. Понятно, что на ПСН не сдается декларация, но по УСН придется сдавать, даже если она будет нулевой.

Тем, кто совмещает УСН + ПСН очень рекомендую прочитать следующие статьи:

  • Должен ли ИП на патенте сдавать годовую декларацию? А если есть совмещение УСН + ПСН?
  • При каком годовом доходе ИП на УСН + ПСН теряет право применять патент?

8. Важный момент

Также нужно учитывать тот момент, что покупая патент, Вы не снимаетесь “на автомате” с предыдущей системы налогообложения.

Например, Вы ИП на УСН 6% и купили патент.

Это значит, что Вы стали совмещать УСН 6% + ПСН. А значит, придется отчитываться и по УСН 6% и по ПСН. Чтобы избежать этой мороки, придется сниматься с учета по УСН (что возможно только с 1-го января, по заявлению). Но, на самом деле, не нужно отказываться от УСН, так как в случае утери права применять ПСН, вы «слетите» на УСН, что лучше, чем ОСН.

9. Как оплатить патент в 2020 году?

Согласно статье Статья 346.51 НК РФ:

  1. Если патент получен на срок до шести месяцев, — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;
  2. Если патент куплен на срок от 6 до 12 месяцев, то оплата происходит в 2 этапа:
  • в размере одной трети суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
  • в размере двух третей суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

10. Что случится, если не продлить вовремя срок действия патента?

Одной из главных забот ИП на ПСН было вовремя продлить действие патента на следующий период. Если кто-то не успевал это сделать в установленный срок, то считалось, что ИП автоматически начал применять ОСН (общую систему налогообложения). В случае совмещения УСН + ПСН предприниматель «слетал» на УСН.

К счастью, эта практика отменена с 01.01.2017, о чем сообщается в информационном письме из ФНС № СД-19-3/19@ от 06.02.2017

Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/psn/prodlenie-psn.html

11. Можно ли вернуть деньги за патент, если ИП закрывается, а срок действия патента не истек?

Довольно частый вопрос, который регулярно появляется в комментариях. Вынесу его в отдельную заметку, так будет удобнее.

Итак, если ИП на ПСН снимается с учета в качестве ИП и сворачивает деятельность, то можно вернуть деньги за патент, срок действия которого не истек.Об этом сообщается в письме Минфина от 1 марта 2019 г. N 03-11-09/13546.

Подробнее читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/mozhno-li-vernut-dengi-za-patent-esli-ip-zakryvayetsya.html

12. А если досрочно прекратил деятельность по патенту?

У ИП на ПСН, которые прекращают деятельность, часто возникает вопрос насчет возврата денег, которые были оплачены за патент. Разумеется, вопрос возникает если деятельность прекращается до окончания срока действия патента.

Ответ на этот вопрос читаем здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/mozhno-li-vernut-dengi-za-patent-esli-ip-prekratil-deyatelnost.html

13. Можно ли применять ПСН для интернет-магазина?

Нет, нельзя. Этот вопрос настолько частый, что пришлось написать отдельную статью по этому поводу:

14. Взносы ИП на 2020 год

Снял новое видео про взносы ИП «за себя» на 2020 год, советую посмотреть:

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

15. Как для ИП на ПСН считать 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода?

Также очень часто задают вопросы про то, как считать 1% при доходе свыше 300 000 рублей в год.

Читаем ответ здесь:

Как для ИП на ПСН считать 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода?

16. Как считать взносы ИП «за себя», если ИП работал неполный год?

У меня есть калькулятор взносов ИП «за себя» на 2020 год.

Можете посчитать, только инструкцию внимательно прочтите, пожалуйста. Или посмотрите это небольшое видео:

Предварительный итог:

Еще раз повторюсь, что эта статья сводная и будет обрастать новыми подробностями, по мере поступления новых изменений.

С уважением, Дмитрий Робионек

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!

Уважаемые читатели!

Я проанализировал все вопросы, которые задавались мне за 6 лет ведения блога. И отобрал ТОП-60 наиболее частых, которые задают почти все начинающие ИП.

Книга небольшая, время на чтение составит примерно 1 час. Собственно, я на них отвечаю в этой небольшой электронной книге. А называется она вот так:

«Ответы на самые частые вопросы от начинающих ИП без сотрудников»

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Здравствуйте, я — фотограф. Стоит ли мне зарегистрироваться в качестве ИП?
Могу дать актуальную информацию, исходя из собственного опыта фотосъемки. Написал заявление в налоговую, чтобы зарегистрироваться как ИП по упрощенной системе налогообложения.
Вы можете выбрать удобную форму подсчета расходов и доходов из нескольких вариантов. Это налог на доходы, либо доходы минус расходы.
Упрощенная система предполагает, что налог на доходы составляет минимальные 6%. Фотограф может зарегистрироваться по упрощенке. Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД 74.81 включает фотоуслуги.
Доходы минус расходы удобны, когда сумма расходов достаточно высока, но в таком случае 6% обернутся в 15%. Если ваши доходы минус расходы окажутся ниже, чем 1% от доходов без учета расходов, то платить придется 1%.
В расходы, кроме прочего, можно записать взносы в Пенсионный фонд, кражу оборудования.
По теме: «Можно ли внести кражу фототехники в расходы?», «Как избежать кражи фототехники?».
Отчетность в случае упрощенки ежегодная. До конца апреля следующего года подаете заполненную декларацию в налоговую по месту регистрации. Копию оставляете себе. Все расходы и доходы дублируете в книге учета доходов и расходов, которую можно купить за символическую сумму.
Книга хранится у вас, ее не требуется заверять в налоговой. Можете вести электронную отчетность.
Взносы в Пенсионный фонд выплачиваются ежегодно до конца текущего года. В этом году сумма составила двадцать-двадцать пять тысяч рублей. Если ваш заработок превышает 300 тысяч рублей, дополнительно выплачивается 1% от суммы превышения дохода.
Если ваши доходы от данной деятельности нулевые, понадобится сдавать нулевую декларацию и выплачивать в Пенсионный фонд те же деньги.
Если ваши доходы существенные, то открывайте свое дело. Во-первых, всегда будет из чего платить и, во-вторых, отрыв между налоговыми + пенсионными отчислениями и прибылью увеличивается по мере роста доходов.
На старте, когда доходы минимальны, такой отрыв превращает предпринимательскую деятельность в убыточную, но такой опыт необходим.
По теме:
Договор на оказание услуг фотографа
Из чего складывается цена за услуги свадебного фотографа?
Как начать зарабатывать фотографу?
Как стать профессиональным фотографом?
Больше статей по теме в рубрике Вопросы к фотографу

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *